La réglementation face à la hausse des taux d’intérêts : l’impact sur les banques

Notre Directeur associé Banque & Assurance Thomas Verdin, nous livre dans Revue Banque, ses conseils quant au risque de hausse des taux d’intérêts dans le portefeuille bancaire.

L’European Banking Authority (EBA) a lancé en janvier une consultation sur de nouveaux états réglementaires pour les banques concernant le risque lié à l’évolution des taux associés aux actifs et aux passifs. Pour rappel du contexte, cette initiative vise à évaluer l’impact des mouvements défavorables des taux d’intérêts sur la rémunération des prêts et des dépôts bancaires, ainsi que sur la valeur économique de l’établissement. Ces nouveaux états réglementaires devraient être mis en œuvre en 2024.

L’EBA propose huit nouveaux états de reporting périodique sur les variations de la valeur économique du capital, du produit net d’intérêt et des composantes du bilan. Ces états visent à renforcer la transparence et la supervision des risques liées aux taux d’intérêt. Bien que le suivi de ce risque ne soit pas nouveau pour les banques, cette initiative tend à standardiser les mesures et à systématiser le reporting. Selon Thomas Verdin, nous pouvons nous interroger sur le fait que l’introduction de ces nouveaux états pourrait être le début d’une nouvelle série de rapports donnant dans un format normalisé les paramètres et résultats de stress-tests.

En somme, le calcul de l’IRBB permettra aux banques et aux éditeurs de solutions réglementaires de réagir aux demandes du régulateur avant la première publication des états réglementaires prévue en juin 2024. Bien que les taux d’intérêt soient actuellement en hausse, mettre en place ces mesures permettra aussi d’anticiper une éventuelle période de taux bas à l’avenir.

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